Objetivo General:

Al culminar el entrenamiento, los participantes dispondrán de los conocimientos y herramientas necesarios en materia de análisis de créditos que una vez aplicados les permitan el sano otorgamiento de dichos créditos, asegurando que los mismos sean cancelados, disminuyendo las pérdidas que se originan por créditos malos, evitando la disminución del capital de trabajo del banco y, por consiguiente, manteniendo intactos el margen de protección de los depositantes y la imagen de la institución ante las autoridades reguladoras bancarias, así como su solvencia.

• Generar las habilidades necesarias para analizar los estados financieros de los clientes, identificando los riesgos que confrontan en la estructura de sus activos, en sus operaciones, en su estructura de costos y en las fuentes de financiamiento de dichos activos y operaciones, los cuales podrían poner en peligro la capacidad de repagar los créditos obtenidos.

• Fomentar la capacidad para estructurar los créditos de tal manera que los riesgos sean minimizados, emitiendo sus conclusiones sobre la probabilidad de que el dinero prestado sea reembolsado al banco oportunamente, proporcionando a éste un margen de ganancia adecuado.

• Suministrar las herramientas necesarias para el análisis del capital de trabajo, con la finalidad de que los participantes puedan aplicar este instrumento en la interpretación de los estados de cambio de la situación financiera de los clientes analizados.

• Aplicar el concepto de inversión de trabajo a los estados financieros, con la finalidad de que los participantes puedan aplicar este instrumento para describir el recorrido del efectivo a través de las diferentes etapas del ciclo operativo.

El curso tendrá una duración de veinticuatro (24) horas, distribuidas en tres (3) días, sugiriéndose el siguiente horario para el desarrollo del mismo:

El curso está dirigido a aquel personal de la organización que no haya recibido entrenamiento previo sobre análisis de créditos y a aquel otro que, habiendo recibido, en el pasado, formación al respecto, busque integrar, ampliar o profundizar sus conocimientos en torno a la materia.

Los grupos organizados para recibir este curso estarán conformados por un mínimo de quince (15) personas y no podrán exceder de veinte (20) participantes.

• Análisis de los riesgos que confronta una empresa en la culminación de sus ciclos de conversión de activos
• Riesgos que podrían interrumpir el ciclo operativo
• Definición del ciclo operativo
• Riesgos de suministros
• Riesgos de producción
• Riesgos de demanda y venta
• Riesgos de cobranza
• Riesgo comercial

• Calidad y eficiencia como criterios para la evaluación de activos
• Calidad de los activos
• Eficiencia en el uso de los activos

• Análisis de los componentes principales de la inversión en activos
• Análisis del inventario
• Análisis de cuentas por cobrar
• Análisis del activo fijo
• Análisis de la inversión total en activos

• Índices de rendimiento
• Rendimiento de las ventas
• Ingresos por ventas
• Estructura de costos
• Apalancamiento operativo
• Costo de ventas
• Margen de beneficio bruto
• Gastos de administración y generales
• Índice de gastos por intereses

Módulo II: Evaluación del Riesgo Financiero

• El riesgo financiero

• Liquidez
• Índice de solvencia corriente
• Prueba del ácido
• Otros índices para evaluar liquidez

• Solvencia a largo plazo
• Solvencia total
• Apalancamiento financiero

• Estructura financiera apropiada

• Definición de capital de trabajo
• El capital de trabajo como financiamiento de “la porción permanente” del activo corriente
• El capital de trabajo como sustituto del financiamiento a corto plazo
• El capital de trabajo como “colchón de protección” desde la perspectiva del banco

• El capital de trabajo y el estado de cambios en la situación financiera

• El capital de trabajo y el ciclo operativo
• Ciclo operativo corto, riesgo bajo
• Ciclo operativo mediano, alto riesgo
• Ciclo operativo largo, riesgo alto
• Ciclo operativo largo, riesgo mediano / bajo

• Inversión de trabajo

• Exposiciones teóricas complementadas con preguntas dirigidas al grupo con la intención de fomentar su participación y, a la vez, medir su grado de comprensión de los temas tratados.

• Exposición de experiencias, por parte de los participantes, en torno a la materia de cada módulo del curso.

• Discusiones de grupo.

• Realización de ejercicios prácticos relacionados con cada uno de los módulos integrantes del contenido programático del curso.

• Formación de equipos de trabajo para la realización de las actividades prácticas, fomentándose un sentido de sana competencia entre grupos.

En el curso serán utilizados los siguientes recursos audiovisuales:

• Pizarra.

• Rotafolio.

• Video Beam y computador con PowerPoint instalado